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平南县人民政府
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关于平南县2018年财政决算的报告

2019-10-15 18:07     来源:平南县财政局
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关于平南县2018年财政决算的报告

——2019年9月30日在平南县第十六届人民代表大会

                                              常务委员会第二十七次会议上

 

平南县财政局局长  李柱艺

 

各位代表:

我受县人民政府委托,向本次人大常委会作平南县2018年决算(草案)的报告,请予审查、批准。

一、2018年平南县财政决算基本情况

2018年,在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督指导下,全县各级、各部门认真贯彻落实县十六届人大第三次会议的各项决议,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,持续深化财税体制改革,加大重点领域保障力度,支持推进供给侧结构性改革,有力促进了经济社会持续健康发展。

根据自治区财政厅批复的我县2018年财政总决算(桂财预〔2019〕149号),2018年,我县公共财政总收入710922万元,公共财政总支出696052万元,收入和支出相抵,年终滚存结余14870万元,结转下年支出14870万元,净结余0万元。基金预算总收入107271万元,基金预算总支出104915万元(其中:调出资金74245万元),收入和支出相抵,年终滚存结余2356万元。政府性债务上年余额196531万元,本年增加68408万元,本年核销31287万元,年末余额233652万元。

(一)公共财政收入基本情况。

2018年我县公共财政总收入710922万元,其中:

1.公共财政预算收入111169万元。

2.上级补助收入433033万元,其中:返还性收入11506万元,一般性转移支付收入303631万元,专项转移支付收入117896万元。

3.债务转贷收入53408万元。

4.上年结余收入25118万元。

5.调入预算稳定调节基金2960万元

6.调入资金85234万元。

2018年,我县组织入库财政收入197983万元,完成年初预算195000万元的101.53%,比上年增收16798万元,增长9.27%。按预算级次划分,公共财政预算收入111169万元,完成预算的93.77%,比上年减收6474万元,减5.5%;上划自治区收入20383万元,完成预算的117.45%,比上年增收5201万元,增长34.26%;上划中央收入66431万元,完成预算的112.42%,比上年增收18071万元,增长37.37%。

按征收部门划分,财政部门收入34427万元,完成预算的101.86%,比上年减收1660万元,减4.6%;税务部门收入163556万元,完成预算的101.46%,比上年增收18458万元,增长12.72%。

在一般公共预算收入111169万元中:

1.税收收入70619万元,完成预算的90.71%,减4.95%。其中:国内增值税14405万元,完成预算的104.61%,增长36.04%;改征增值税9345万元,完成预算的89%,增长36.46%;营业税143万元,增长146.55%;企业所得税11132万元,完成预算的129.29%,增长47.4%;个人所得税2108万元,完成预算的125.85%,增长26.08%;资源税4240万元,完成预算的64.24%,减5.53%;城市维护建设税2876万元,完成预算的82.17%,增长4.58%;房产税1414万元,完成预算的64.27%,增长2.69%;印花税2014万元,完成预算的134.27%,增长99.6%;城镇土地使用税962万元,完成预算的35.63%,减29.47%;土地增值税10628万元,完成预算的163.51%,增长143.76%;车船税1866万元,完成预算的81.13%,增长15.26%;契税8925万元,完成预算的74.38%,减8.44%;环境保护税561万元,完成预算的56.1%,增长100%。

2.非税收入40550万元,完成预算的99.63%,减6.46%。其中:专项收入14170万元,完成预算的202.43%,增长92.53%;行政事业性收费收入10336万元,完成预算的172.27%,增长53.04%;罚没收入4054万元,完成预算的81.08%,减12.35%;国有资产有偿使用收入9744万元,完成预算的55.68%,减50.33%;捐赠收入293万元,完成预算的73.25%,减16.29%;政府住房基金收入367万元,完成预算的52.43%,减41.09%,其他收入1586万元,完成预算的38.68%,减60.53%。

(二)公共财政支出基本情况。

2018年我县公共财政总支出696052万元,主要由以下项目构成:

1.公共财政预算支出672292万元;

2.上解上级支出2749万元;

3.地方政府一般债务还本支出14908万元;

4.安排预算稳定调节基金6103万元;

2018年,我县一般公共预算支出672292万元,完成预算的97.84%,比上年增支100394万元,增长17.55%。其中:一般公共服务支出45576万元,完成预算的99.98%,增长17.93%;国防支出689万元,完成预算的100%,增长32.5%;公共安全支出30892万元,完成预算的99.94%,增长3.81%;教育支出159642万元,完成预算的99.84%,增长9.21%;科学技术支出445万元,完成预算的100%,增长8.8%;文化体育与传媒支出4105万元,完成预算的85.93%,增长19.85%;社会保障和就业支出113645万元,完成预算的99.92%,增长31.52%;医疗卫生与计划生育支出93308万元,完成预算的99.65%,增长3.93%;节能环保支出2190万元,完成预算的97.9%,减11.48%;城乡社区支出88162万元,完成预算的100%,增长32.51%;农林水支出79528万元,完成预算的91.38%,增长18.07%;交通运输支出17688万元,完成预算的83.54%,增长78.68%;资源勘探信息等支出2497万元,完成预算的92.24%,减30.87%;商业服务业等支出1198万元,完成预算的41.2%,减75.87%;金融支出77万元,完成预算的100%,减41.67%;国土海洋气象等支出6613万元,完成预算的97.01%,增长117.82%;住房保障支出19236万元,完成预算的99.06%,增长26.95%;粮油物资储备支出303万元,完成预算的66.89%,增长12.64%;债务付息支出6443万元,完成预算的100%,增长98.19%;债务发行费用支出55万元,完成预算的100%,减30.38%。

2018年我县“三公经费”支出情况。汇总我县预算单位报送的2018年度部门决算数据,2018年我县的财政拨款“三公”经费支出 2275.33万元,增加533.83万元,增加30.65%,其中:出国经费62.05万元,增加58.47万元,增长1633.24%;车辆购置及运行费1848.87万元,增加481.48万元,35.21%;公务接待费364.41万元,减少6.19万元,减少1.67%。

(三)基金预算收支基本情况。

1.2018年我县基金预算总收入107271万元,其中:

(1)上年结余4295万元;

(2)自治区补助收入4608万元;

(3)市补助直管县收入144万元;

(4)当年基金收入83224万元。2018年我县基金预算收入83224万元,完成预算的111.59%,同比增收9651万元,增长13.12%。其中几项大的基金收入情况为:国有土地使用权出让收入78571万元,增长10.86%;城市基础设施配套费收入3202万元,增长253.42%;污水处理费收入1451万元,减5.96%。

(5)债务转贷收入15000万元。

2.2018年我县基金预算总支出104915万元,其中:当年基金支出30670万元,调出资金74245万元。 2018年,我县基金支出30670万元,完成年度预算的92.87%,减支34690万元,减53.08%。其中:社会保障和就业支出3369万元,增长13.05%;城乡社区支出25265万元,减58.39%;农林水支出383万元,增长1.86%;其他支出1500万元,增长51.36%;文化体育与传媒支出9万元,交通运输支出3万元,商业服务业等支出36万元,债务付息支出83万元,债务发行费用支出22万元。

(四)政府性债务情况。

1.债务余额变动情况。2017年底我县政府负有偿还责任的债务余额为196531万元,2018年新增68408万元,减少31287万元,年底余额为233652万元(一般债务216567万元,专项债务17085万元)。其中:政府债券233618万元,其他存量政府债务34万元。2018年支付利息费用6526万元,支付政府债券发行费用77万元。

    2.地方政府债券使用情况。2018年,我县获自治区转贷地方政府债券资金68408万元,其中:新增一般债券资金38500万元,新增专项债券资金15000万元,置换一般债券资金7408万元,再融资一般债券资金7500万元。新增一般债券资金38500万元,主要安排用于梧州至柳州高速公路项目建设资本金20000万元,脱贫攻坚项目资金6279万元,交通道路基础设施建设项目资金3159万元,义务教育均衡发展项目及学校扩建项目资金5192万元,市政基础设施建设项目资金1916万元,农村人居环境基础设施建设533万元等公益性资本项目;专项债券资金15000万元,主要用于平南县南二片区土地储备项目11400万元、平南县城西片区土地储备项目1800万元、平南县城东片区土地储备项目1800万元。置换债券资金7408万元,其中:置换平南县城湖棚户区项目6468万元,平南龚州生态园项目842万元以及平南县投资大厦工程项目98万元。再融资债券资金7500万元,其中用于偿还2013年转贷2018年到期政府债券本金2300万元,用于偿还2015年转贷2018年到期政府债券本金5200万元。

    3.政府债务限额。根据《广西壮族自治区财政厅关于核定2018年政府债务限额的通知》(桂财预〔2018〕292号)文件精神,经自治区人民政府批准,核定我县2018年政府债务限额为256200万元(其中一般债务227400万元,专项债务28800万元)。同时文件要求:“各级财政部门应在自治区人民政府批准的限额内提出本地区2018年政府债务限额”。2018年底我县债务余额为233652万元(其中一般债务216567万元,专项债务17085万元),建议按照自治区人民政府核定我县2018年政府债务的限额,即256200万元(其中一般债务227400万元,专项债务28800万元)作为我县2018年政府债务限额。

(五)重点支出和重大投资项目资金安排使用情况。

2018年我县通过预算安排、盘活资金以及用好地方政府债券资金等方式加大重点领域、重大项目的投入。一是大力支持城乡基础设施建设及新型城镇化建设,统筹安排各项资金3.8亿元,支持梧柳高速路项目、工业园基础设施建设项目、城区工业大道延伸段、容武路平武路及迎宾大道道路拓宽工程、丹竹产业园武林区一线道路工程、拥军路江北景观项目、危房改造、棚户区建设项目等重大投资项目建设。二是大力支持教育文化体育事业发展,统筹安排资金1.06亿元支持龚州中学等中小学校改扩建项目建设。三是大力支持农林水发展和农村综合改革,统筹安排各项资金4.4亿元支持农业产业发展,村级公益事业建设,以及打造现代农业示范区、农田水利基础设施建设等。四是大力支持脱贫攻坚,统筹安排资金3.04亿元支持扶贫产业开发,扶持村级集体经济以及异地扶贫搬迁等。

(六)权责发生制核算特定事项。

根据财政部《财政国库管理制度改革单位年终结余资金账务处理暂行规定》精神,纳入财政国库管理制度改革预算单位年终结余资金可采用权责发生制列支,直接结转到下一年度形成预算单位可继续使用的剩余额度。2018年,我县采用权责发生制列支情况如下:年初余额3.87亿元,当年消化3.31亿元,当年列支3.38亿元,年末余额3.94亿元。

2018年,我县公共财政预算收支运行总体良好,基本保证了政权机关的正常运转和各项重点支出的需要,有力地支持了我县经济建设和社会各项事业的发展。

二、2018年财政工作主要亮点

(一)服务产业升级,助推县域经济高质量发展。

倾力扶持产业优化转型升级,促进一二三产业协同发展。筹措1100万元支持特色农业核心示范区建设,促进优势特色产业发展。支持中国(平南)富硒石硖龙眼节成功举办,提高农业品牌知名度。投入2200万元扶持企业技改升级、基础设施建设,推动工业产业提质增效。投入800万元用于支持“5.19”中国旅游日广西分会场暨贵港市(平南)全域旅游节成功承办。安排全域旅游发展专项资金5000万元,大力支持全域旅游,加快推进第三产业发展。优化营商环境,落实各项减免涉企收费政策,降低残疾人就业保障金征收标准上限,暂停征收地方水利建设基金等,减轻企业税费;成立广西农业信贷担保有限公司平南县金融服务中心,支持农村新型经营主体做强做大,解决农业发展中的“融资难”、“融资贵”问题,促进粮食稳定发展和现代农业建设。

(二)发挥财政职能,支持打好三大攻坚战。

一是坚持底线思维,支持打好防范化解重大风险攻坚战。严控政府债务限额256200万元,依法合规通过自治区代发政府债券形式举借债务。摸清政府隐性债务底数,制定防范化解方案,妥善化解隐性债务存量,坚决遏制隐性债务增量。二是坚持精准理念,支持打好精准脱贫攻坚战。2018年累计统筹财政资金3.2亿元用于推进精准扶贫,重点支持贫困村产业发展、补齐基础设施和公共服务短板,实现29个贫困村17462名贫困人口脱贫摘帽。精准落实各项扶贫资金政策的同时,注重资金使用管理,在自治区2017年度财政专项扶贫资金县级绩效评价中,我县荣获A级、贵港市第一名的好成绩。三是坚持绿色发展,支持打好污染防治攻坚战。统筹安排资金1.2亿元用于生态环保攻坚,实施农村环境综合整治,推进乡镇污水处理设施项目建设、农村“厕所革命”,全面推行河长制,改善江河湖库环境治理。

(三)优化支出,民生保障不断增强。

一是大力支持教育和文体事业发展,筹措3.2亿元用于支持学前教育、中小学校校舍维修、薄弱改造等,改善办学条件,以实现义务教育均衡发展。投入资金1232万元,建设村屯公共服务中心、篮球场以及全民健身工程项目,不断完善公共文化基础设施。二是社会保障水平进一步提高,安排社会保障和就业支出11.36亿元。城市最低生活保障补助标准由每月人均330元提高到每月人均350元,农村最低生活保障补助标准由每月人均170元提高到每月人均190元。健康扶贫基本医疗住院报销财政兜底达到90%,门诊医疗费用政府兜底机制个人实际报销比例达到80%。三是切实保障农民工工资权益,强化对项目建设资金的管理,各单位专门设立农民工工资专户管理应急周转金。

(四)强化投入,进一步完善城乡基础设施建设。

积极筹措资金,服务“项目建设效益年”、“城市发展跃升年”,统筹3.4亿元用于进一步完善城乡基础设施建设,重点推进了梧州至柳州高速公路项目平南东连接线、三环大道拓宽工程、疏港大道武林至上渡沿江公路提级改造等项目建设。支持完成江北大道人行道、三洲亲水景观、城区道路维修改造,同时进一步扩大城市绿化面积。筹措“一事一议”财政奖补资金4180万元,实施村内道路项目271个,总长194.7千米,文化活动场所项目81个,共计4.1万平方米,进一步提升了农村基础设施建设水平。

(五)深化改革,促进财政管理日趋规范。

一是推进预算绩效管理,通过聘请第三方评价机构对预算绩效进行评价,提升绩效评价报告的权威性和科学性,为评价结果应用奠定基础。二是进一步优化流程,推行“互联网+政务”改革。建设了政府采购计划备案系统,利用系统开展网上申报、网上审核、网上备案,成为全市首个实行政府采购备案电子化办理的县(市、区)。三是积极推进政府与社会资本合作(PPP)模式。G358大安至镇隆二级公路改建一级公路PPP项目通过财政部审批,顺利进入PPP项目库,成为我县首个PPP落地项目。并积极推进平南县居民综合服务中心PPP项目入库工作。四是稳步推进全县事业单位和国有企业公务用车制度改革,积极做好车辆封存、人员安置等工作。五是进一步规范预算编制。对部门预算采用“二上二下”方式进行编审,提高部门预算编制质量。

三、在财政运行和预算执行中存在的困难和问题

(一)税源结构单一,财政收入增长乏力。

税源结构单一,新兴税源创税能力弱,财政增收缺乏新的增长点,近几年,我县加大招商引资力度,但是所招企业大多数并没有真正形成税收。我县始终是以华润水泥(平南)公司作为主要支柱税源企业。2018年财政收入增收,主要得益于水泥产品量价齐升和房价大涨,华润(平南)公司税收收入增长及房地产行业税收增收。

(二)财政收支矛盾突出。

2018年,我县一般公共财政收入111169万元,返还性收入11506万元,而一般公共财政预算支出672292万元,主要是依靠上级转移支付资金来保障,上级转移支付资金中,大部分都是“带帽”的专项项目资金。我县仍属于“吃饭财政”,县级财力仅够维持工资的发放和单位的正常运转,发展投入资金不足。

(三)国库存款紧张,部分部门支出进度偏慢。

2018年12个月,我县有6个月的库款保障水平低于0.3倍处于预警状态,国库存款一直处于持续紧张局面,造成部门有些支出项目未能及时支付,并且有些部门支出进度偏慢,我县在2018年只能将近3.38亿元的资金使用权责发生制办法列支才能完成上级下达的支出任务。

四、下一步财政工作计划。

总体来看,2018年财政收支预算执行情况较好。但我们也清醒地认识到,对财政运行和预算执行中存在的困难和问题,需要大家高度重视,并在今后的工作当中努力加以解决。

(一)聚焦财源建设,推动经济发展。

进一步优化营商环境,全面落实减税降费措施,强化精准招商,大力引进优质企业。加大支持,促进一二三产业融合发展。支持现代特色农业(核心)示范区做大做强,推动富硒农产品发展以及特色农产品加工产业发展壮大;进一步完善工业园区基础设施建设,推动产业园区发展,加大技改投入,扶持企业转型升级,鼓励企业扩大有效投资;支持开展“旅游宣传年”、“两节两赛”活动,培育旅游物流产业,促进全域旅游全面升级。

(二)聚焦城乡建设,推动融合发展。

积极筹措资金,支持大县城战略深入实施。加快城东新城、城西新城、江南新城、龙祥新区建设,推进县域城镇提质扩容;继续推进城市主轴线绿化、亮化、彩化,进一步改善城乡风貌;加快推进城乡交通路网建设,提升城市功能品质。大力支持推进乡村振兴战略。加大农村人居环境保护投入,加强农村水环境治理,加快推进乡镇污水处理厂建设,支持农村人饮工程建设,确保农村饮水安全;重点提升农村基础设施建设水平,推进“四好农村路”、村村通双车道建设。

(三)聚焦民生保障,推动群众满意。

坚持以人民为中心,紧扣人民最关心最直接最现实的利益问题,切实保障改善民生。统筹各级财政资金,安排精准扶贫专项经费,助力脱贫攻坚,继续加大对贫困村基础设施建设,落实对贫困村发展村集体经济的政策扶持,壮大新型农业经营主体。继续加大教育文化事业投入,改善薄弱学校基本办学条件,促进农村优质教育均衡发展。进一步提高社会保障水平,强化民生兜底。加强医疗保障体系建设,提高公共卫生服务均等化水平。

(四)聚焦风险防控,推动规范举债。

严控地方政府债务限额,加强全口径债务动态监控,妥善处置隐性债务存量。规范融资渠道,用好用足地方政府债券工具,争取更多新增政府债券额度,积极向自治区申请代为发行产业园区专项债、棚户区改造专项债、土地储备专项债以及其他自平衡专项债。加强政府债务信息公开,切实增强政府债务信息透明度,防范政府债务风险。

(五)聚焦财税改革,推动规范管理。

贯彻落实全面实施预算绩效管理,建立健全预算绩效管理机构和制度体系,构建事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价全过程管理格局,强化绩效评价结果运用,不断提高财政资金使用效益。贯彻落实个人所得税法改革。加快推进政府与社会资本合作,引导社会资本参与重大项目建设,推动更多PPP项目落地。常态化盘活财政存量资金,加大财政资金统筹使用力度。扎实推进预决算公开工作,进一步增强预决算公开的及时性、完整性。建立现代国库管理制度,推进国库集中支付电子化管理改革。深化会计制度改革,全面贯彻执行财政部新修订的相关会计管理制度。紧跟自治区、贵港市改革步伐,推进财政事权与支出责任划分改革。

各位代表,新时代呼唤着新气象新作为。新的一年,在县委的领导下,我们将严格按照县十六届人大第四次会议决议和要求,自觉接受县人大的监督,虚心听取相关的意见和建议,锐意进取,埋头苦干,扎扎实实做好财政各项工作,为促进平南经济社会持续健康高质量发展不懈奋斗。

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